Cách tính lương thực lãnh và thuế, bảo hiểm hàng tháng ở Nhật

Chào các bạn, chắc chắn ở Nhật trừ du học sinh ra, các bạn nào đi làm cũng đều đều phải thốt lên: Sao thuế, bảo hiểm nhiều thế? Sao lương mình từng này nhưng được nhận chỉ có từng này?? Thì hôm nay hellonhatban hướng dẫn cách tính lương ở Nhật hàng tháng cho các bạn. Mình tạo một form tính lương, tính các khoản trừ, bạn chỉ cần nhập số là biết rõ hơn là mình bị trừ những khoản nào và trừ bao nhiêu nhé.

Mình xin nói trước là có nhiều lý do như: Bảo hiểm y tế tùy từng địa phương, rồi tùy từng công ty bảo hiểm mà tỉ lệ bảo hiểm sẽ khác nhau đôi chút. Do đó form tính ở sau đây kết quả sẽ không chính xác 100% nhưng khá là chính xác nhé các bạn ( trên 95%).

Sau khi tính xong thì các bạn nhớ kéo xuống dưới để xem mẹo để giảm thuế thu nhập và thuế thị dân cũng như giải thích chi tiết cách tính, công thức khấu trừ các loại bảo hiểm và thuế nhé.

Mẹo để giảm thuế thu nhập, thuế thị dân

Nói là mẹo cho nó sang mồm chứ thực ra ko có mẹo gì đâu các bạn. Nói toẹt ra cho nhanh là các bạn đăng ký càng nhiều người phụ thuộc thì thuế thu nhập và thuế thị dân của bạn càng giảm đi được nhiều. Các bạn quay lại form tính ở trên các bạn thử tăng người phụ thuộc lên mà xem; thuế sẽ giảm đi rất nhiều đấy.

Tuy nhiên các bạn nên biết rằng tham quá cũng không tốt. Đối với nhà nước(Nhật) thì thước đo công dân tốt là người đó đóng nhiều thuế. Do đó mình khuyên các bạn đăng ký người phụ thuộc sao cho vẫn để lại 1 lượng thuế để đóng cho chính phủ chứ đừng tham lam ăn hết nhé sau này sẽ hối hận đấy. Mình nghĩ đăng ký 1 tới 3 người phụ thuộc là quá đẹp rồi.

Ngoài ra các bạn nào có tham gia bảo hiểm nhân thọ ở VN hoặc ở Nhật thì tiền đóng bảo hiểm nhân thọ cũng được khấu trừ thuế. Các bạn liên hệ với công ty khi làm 年末調整 để hoàn thiện giấy tờ thủ tục nhé.

Nếu các năm trước bạn có gởi tiền về cho người thân mà chưa đăng ký người phụ thuộc thì giờ vẫn có thể đăng ký xin hoàn thuế trong vòng 5 năm trở về trước đấy. Các bạn có thể làm online theo hướng dẫn ở bài này nhé: https://hellonhatban.com/cach-tu-dang-ky-nguoi-phu-thuoc-de-giam-thue-xin-hoan-thue-o-nhat/
Điều kiện là phải có hóa đơn gởi tiền về trong năm tương ứng đó nhé.

Giải thích cách tính lương ở Nhật, cách tính các khoản thuế, bảo hiểm

1.Bảo hiểm y tế, bảo hiểm nenkin

Bảo hiểm y tế trung bình là khoảng 5%, và bảo hiểm nenkin là 9.15% trên tổng lương các khoản cố định hàng tháng(gồm tổng tiền lương cơ bản, phụ cấp cố định, phụ cấp tiền nhà và tiền tàu). Ví dụ chi tiết như sau:

Lương cơ bản 17man, trợ cấp haken 3man/tháng, trợ cấp tiền điện thoại 500 yên/tháng, trợ cấp tiền nhà 3man/tháng. Vậy tổng phần lương cố định hàng tháng là: 170,000+30,000+500+30,000= 230,500 yên. Các bạn lưu khi tiền tăng ca hàng tháng là khoản không cố định nên không cộng vào.

Bảo hiểm nenkin thì cố định 9.15% toàn quốc, tuy nhiên bảo hiểm y tế thì không như vậy. Đối với bảo hiểm y tế, bạn cần biết công ty của bạn đang tham gia hãng bảo hiểm y tế nào. Các bạn có thể xem trên thẻ bảo hiểm y tế hoặc hỏi công ty để biết. Thông thường thì đa số các công ty đều tham gia bảo hiểm y tế hãng 全国健康保険協会(kyoukaikenpo.or.jp) nên mình sẽ ví dụ trên hãng này.

Các bạn vào trang web https://www.kyoukaikenpo.or.jp/g3/cat330/sb3150/ chọn năm tương ứng và tỉnh, thành phố tương ứng của mình. Sau đó lấy con số tổng lương cố định hàng tháng vừa tính ở trên để dò nhé.

230,500 yên nằm trong khoảng 230,000 tới 250,000 nên tiền bảo hiểm y tế sẽ là 11,844 yên và bảo hiểm nenkin là 21,960 yên.

2.Bảo hiểm thất nghiệp(雇用保険料)

0.3% trên tổng lương(tổng tất cả các khoản, kể cả tiền tàu, tiền tăng ca, tiền nhà)

Ví dụ ở trên là tổng lương các khoản cố định là mình có 230,500 yên. Ngoài ra mình còn có khoản không cố định là 2 man tiền tăng ca nữa. Như vậy tổng lương là 230,500+20,000 = 250,500 yên.

Do đó bảo hiểm thất nghiệp sẽ là 250,500 x 0.3% = 751 yên

3.Thuế thu nhập(所得税)

Thuế thu nhập thực tế chỉ là khoản tạm thu. Nghĩa là công ty sẽ dựa trên công thức của chính phủ để tính ra 1 khoản thuế tạm thu và sẽ giữ lại khoản tiền đó, cuối năm công ty sẽ làm thủ tục 年末調整 để chốt thuế thu nhập cho các bạn xem thừa thiếu bao nhiêu và sẽ nộp sang sở thuế. Vậy khoản tạm thu này cách tính như thế nào? và làm thế nào để giảm khoản này?

Như ở trên mình đã nói, bạn đăng ký người phụ thuộc với công ty càng nhiều thì khoản thuế thu nhập tạm thu này sẽ càng giảm.

Cách tính thuế thu nhập tạm thu:

Đầu tiên là tính tổng thu nhập chịu thuế: Tổng thu nhập chịu thuế là tổng tất cả lương các khoản sau đó trừ đi tiền tàu, bảo hiểm y tế, bảo hiểm nenkin, bảo hiểm thất nghiệp đã tính ở trên.

Theo ví dụ ở trên thì với mức tổng lương là 250,500 yên thì tổng thu nhập chịu thuế sẽ là: 250,500 – 11,844(bhyt) – 21,960(nenkin) – 751(bh that nghiep) = 215,945 yên

Tiếp theo tính khoản giảm trừ số 1:

Tổng thu nhập chịu thuếMức giảm trừ
nhở hơn hoặc bằng 135,416 yên 45,834 yên
Từ 135,417 đến 149,999 Tổng thu nhập chịu thuế x 40%-8,333
Từ 150,000 đến 299,999 Tổng thu nhập chịu thuế x 30% + 6,667
Từ 300,000 đến 549,999 Tổng thu nhập chịu thuế x 20% + 36,667
Từ 550,000 đến 708,330 Tổng thu nhập chịu thuế x 10% + 91,667
708,331 trở lên 162,500 yên

Tổng thu nhập chịu thuế là 215,945 yên do đó số tiền giảm trừ số 1 sẽ là:

215945*0.30 + 6667 = 71,450 yên

Tiếp theo tính khoản giảm trừ người phụ thuộc(điều kiện đăng ký ng phụ thuộc là người thân trong 3 đời: bố mẹ, ông bà, con cháu, anh chị em ruột): Bằng tổng số người phụ thuộc đăng ký nhân cho 31,667 mỗi người

Mình có đăng ký 1 người phụ thuộc là mẹ ở VN nên sẽ được giảm trừ khoản này là 1 x 31,667 = 31,667 yên

Tiếp theo tính khoản giảm trừ số 2:

(Tổng thu nhập chịu thuế) từĐếnMức giảm trừ
Dưới 2,162,499 40,000円
2,162,500円 2,204,166円 26,667円
2,204,167円 2,245,833円 13,334円
2,245,834円 trở lên 0円

Tổng thu nhập chịu thuế của mình theo vdu là 215,945 yên nhỏ hơn 2,162,499 nên mình sẽ được giảm 40,000 yên tiền giảm trừ số 2 nữa

Tiếp theo tính số tiền phải chịu thuế cuối cùng:

Số tiền chịu thuế cuối cùng = tổng thu nhập chịu thuế – khoản giảm trừ số 1 – khoản giảm trừ người phụ thuộc – khoản giảm trừ số 2

Số tiền chịu thuế cuối cùng theo ví dụ là : 215,945 – 71,450 – 31,667 – 40,000 = 72,828 yên.

Sau khi có được số tiền chịu thuế cuối cùng thì đối chiếu bảng dưới đây để tính ra con số thuế thu nhập:

72,828 yên đối chiếu trên bảng trên sẽ ra số tiền thuế thu nhập tạm thu là:

72,828 x 5.105% = 3,717 yên.

4. Thuế thân!(thuế thị dân)

Thuế thị dân cách tính mình sẽ cập nhật sau

Mình rất mong nhận được ý kiến đóng góp của các bạn đang làm admin, nhân sự, kế toán tại Nhật về bài viết cách tính lương ở nhật này để các số liệu ngày càng chính xác hơn. Xin cảm ơn

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *